Modber Сообщество
профессионалов по 1С

Книга доходов и расходов, сумма налoга в четвертoм квaртале не верная

Книга доходов и расходов
  
Сообщений: 1

0
Добрoго времени сутoк! Ситуaция такая: Предприятие на УСНO (дохoды минус расхoды), за первый, втoрой, третий квaртал авансoвые плaтежи не перечислялa, т.к. не былo налoговой бaзы - расхoды превышaли дoходы, в четвертoм квaртале пoявилась налoговая бaза, но сумма налoга в четвертoм квaртале не рaвна сумме, котoрую я рaссчитала исхoдя по итoгам налoгового периодa. Подскaжите как прaвильно рассчитать налoг?
Сообщений: 43

+1
Из вашего вопроса непонятно откуда у вас сумма налога, которую вы считаете неправильной. Расчет налога элементарный: (доходы минус расходы)*15%. Это общеизвестно. Вписывайте сумму доходов и расходов в декларацию, и выйдет вам сумма по этой формуле.
Сообщений: 6

0
Если речь идет о форме 4 НДФЛ,то к предприятию она отношения не имеет. Если имеется ввиду то, что вы посчитали 4 квартал как отдельную базу а затем годовой и у вас не идет сумма, то это не верно, сумма считается нарастающим итогом. То что у вас в одном из кварталов если НОБ еще не гарантирует, что по итогам года она будет. При составлении итоговой декларации берете общую сумму доходов и общую сумму расходов находите разницу и перечисляете 15%.
Сообщений: 27

0
Налоговым периодом по УСНО является год, отчетными - 1 кв., полугодие и 9 мес.(ст.346.19 НК), т.е. декларация исчисляется нарастающим итогом. Что Вы считаете в 4 квартале по итогам налогового периода? Прочитайте инструкцию по заполнению декларации. Попробуйте заполнить декларацию в программе "Налогоплательщик".
Сообщений: 1

0
Добрый день. При заполнении "Книги учета доходов и расходов" Взносы на Обязательное Пенсионное Страхование не отражаются в графе №7 "в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы". Соответственно в декларации по налогу УСН, не включаются в расходы. В чем причина?
В начало страницы 
|
Перейти на форум: