Modber Сообщество
профессионалов по 1С

  
Сообщений: 10

+1
Здравствуйте! Помогите разобраться! Наша фирма заключила договор цессии, были сделаны проводки: 1.Списание задолженности документом "Корректировка долга". Бух. учет: Д91.02 - К62. НУ: Д91.02.5 - К ПВ. Сумма 458550 руб. 2. Передача права требования. Бух. учет: Д76.09 - К91.1. Сумма 366840 р. Д91.2 - К68.02. Сумма 55958 р. НУ: Д ПВ - К91.01.5. Сумма 310881 р. 3. Согласно ст. 279 НК РФ можно принять 0,5 от полученного убытка. В декларации по налогу на прибыль: Стр. 110 – об-т по К91.01.5 310881 р. Стр. 130 – об-т по Д91.02.5 458550 р. Стр. 160 - показан убыток от реализации права требования 147668. Стр. 170 - половина убытка, который отнесен к внереализационным расходам. Стр.170 в декларации по налогу на прибыль: Д91.02.7 - К 91.02.5. Сумма 73834 р. Рассчитан налог на прибыль верно. В бух. учете создан отложенный налоговый актив Д09 - К 68.04.2 (сумма 14766 р.) По совету линии консультации ввели операцию на закладке "Налоговый учет" Д91.02.7 - К (Кредита нет) сумма с минусом-73834 р. Закрывая месяц, видим, что программой не сделаны проводки Д09 - К68, нет отложенного налогового актива, поэтому налог на прибыль посчитан неправильно. Подскажите, где ошибка, и каким образом провести данную операцию?
Сообщений: 10

0
Посмотрите на диске ИТС раздел «Взаиморасчеты». Там есть пример отражения такой операции.
Сообщений: 44

0
Если Вы будете работать с диском ИТС, то знайте что расчет будет только налоговый, а бухгалтерский не проходит.Ну а проводки на хозяйственном справочнике посмотреть можно.
Сообщений: 7

0
Проведите бухгалтерской справкой или операцией вручную: Дт 91.02 - Кт 58.03 Дт 76 (ФЛ 2) - Кт 91.01 При поступлении платежа: Дт 51 - Кт 76 (ФЛ 2)
Сообщений: 7

0
Делаю через Операцию в ручную
Сообщений: 1

0
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, такая ситуация... Наша фирма "А" оказывает услуги фирме "Б". В третьем квартале между фирмами "А", "Б" и "С" заключен договор цессии и фирма "Б" перечисляет денежные средства фирме "А". У фирмы "А" и "С" взаимоотношений нет и не было никогда. Какими документами закрыть фирме "А" поступления денежных средств? Войдут ли документы ы книгу продаж НДС?
Сообщений: 7

0
[quote=MilayaEva] Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, такая ситуация... Наша фирма "А" оказывает услуги фирме "Б". В третьем квартале между фирмами "А", "Б" и "С" заключен договор цессии и фирма "Б" перечисляет денежные средства фирме "А". У фирмы "А" и "С" взаимоотношений нет и не было никогда. Какими документами закрыть фирме "А" поступления денежных средств? Войдут ли документы ы книгу продаж НДС? [/quote] Данная операция будет отражена в учете цедента следующим образом: Дт Кт Описание Сумма Документ 62 90/1 ООО «Максимум» была реализована типографическая продукция 251 000 товарно-транспортная накладная 63 68 НДС Начислен НДС 18% 38 228 товарно-транспортная накладная 90/2 41 Списание себестоимости отгруженного товара 155 000 калькуляция себестоимости 90/9 99 Отражена прибыль (251 000 — 38 228 — 155 000) 57 772 калькуляция себестоимости, расходная накладная 76 91/1 Отражение уступки требования в пользу ООО «Триада» 210 000 договор цессии 91/2 68 НДС Начислен НДС 18% 32 034 договор цессии 91/2 62 Списание задолженности покупателя 251 000 договор цессии 99 91/9 Убыток от реализации задолженности (251 000 — (210 000-32 034) 73 034 договор цессии 51 76 От ООО «Триада» поступили средства по договору цессии 210 000 банковская выписка Бухгалтерские проводки по договору цессии у цессионария Теперь рассмотрим, как аналогичную операцию отразит цессионарию, которым выступает ООО «Триада». Отметим, что для «Триады» приобретение долга является финансовым вложением, поэтому в учете отражается не только себестоимость, но и расходы на приобретение права требование (консультационные, информационные, юридические услуги и прочее). Дополним условие: ООО «Триада» были оплачены аудиторские услуги, связанные с проверкой документов, на сумму 2 500 руб, НДС 381 руб. Должник оплатит за полученную полиграфическую продукцию в полной сумме. В таком случае цессионарий сделает в учете следующие проводки по договору цессии: Дт Кт Описание Сумма Документ 58 «Уступка права требования» 60 (76) Приобретение дебиторской задолженности 210 000 договор цессии 58 «Уступка права требования» 60 (76) Отражение услуг аудитора в составе финансовых вложений 2 500 договор цессии, договор на аудиторские услуги 60 (76) 51 Перечисление средств ООО «Максимум» и аудитору 210 000 + 2 500 = 212 500 212 500 договор цессии, договор на аудиторские услуги 51 91/1 Должник оплатит за полученную полиграфическую продукцию в полной сумме. 251 000 банковская выписка 91/2 58 «Уступка права требования» Списание первоначальной стоимости задолженности 212 500 договор цессии, договор на аудиторские услуги 91/2 68 НДС НДС от разницы между доходом и расходом ООО «Триада» (251 000 — 212 500)*18% 5 872 договор цессии 91/9 99 Прибыль ООО «Триада» 251 000 — 212 500 — 5 872 32 628 договор цессии, договор на аудиторские услуги, банковская выписка Договором цессии предусмотрена исключительно уступка прав относительно долга. Какие-либо обязанности либо ответственность за невыплату должником заемных средств цедент не несет.
Сообщений: 7

0
В бухгалтерском учете цедента бывают следующие проводки по переуступке прав требования: Дт 76 — Кт 91-1 — сумма, которую перечислил цессионарий; Дт 91-2 — Кт 68 — начисление НДС; Дт 91-2 — Кт 62 — сумма, которую перечислил покупатель.
Сообщений: 7

0
В бухгалтерии Фирмы «А» будут сделаны следующие проводки: Счет Дт Счет Кт Сумма Содержание операции Документ 62/Фирма «Б» 90-1 120000 Отгружено оборудование Фирмой «Б» Счет-фактура, накладная 90-3 76-5/Фирма «Б» 18305 Начисление НДС со стоимости отгруженного оборудования Фирмой «Б» Счет-фактура 90-2 41 70000 Списание себестоимости реализованного оборудования Бухгалтерская справка-расчет 90-9 99 31695 Финансовый результат от продажи оборудования Бухгалтерская справка 76/Фирма «В» 91 100000 Передача требования, отражена задолженность Договор цессии 76-5/Фирма «Б» 68-1 18305 Начислен НДС со стоимости реализованного оборудования (по основному договору) Счет-фактура 51 76/Фирма «В» 100000 Поступление денежных средств от Фирмы «В» по договору о переуступке права требования Платежное поручение 91-2 62/Фирма «Б» 120000 Списание задолженности Фирмы «Б» Бухгалтерская справка-расчет 99 91-9 20000 Отражен отрицательный финансовый результат уступке права требования Бухгалтерская справка
Сообщений: 7

0
ухгалтерские проводки у цессионария Допустим, что Фирма «Б» погасила свою задолженность, тогда в бухгалтерии Фирмы «В» будут сделаны следующие проводки: Счет Дт Счет Кт Сумма Содержание операции Документ 58 76/Фирма «А» 100000 Приобретение права требования Договор цессии 76/Фирма «А» 51 100000 Погашение задолженности цеденту Бухгалтерская справка-расчет 51 91-1 120000 Поступили денежные средства от «Фирмы «Б» Платежное поручение 91-2 58 100000 Списание затрат Фирмы «В» на приобретение права требования Бухгалтерская справка-расчет 91-2 68-1 3051 Начисление НДС с разницы между суммами: полученной от должника и уплаченной за приобретенную задолженность Счет-фактура 91-9 99 16949 Отражение финансового результата Бухгалтерская справка
В начало страницы 
|
Перейти на форум: