Modber Сообщество
профессионалов по 1С

Как провести договор цессии (уступка права требования)

  
Сообщений: 10

+1
Здравствуйте!
Помогите разобраться! Наша фирма заключила договор цессии, были сделаны проводки:
1.Списание задолженности документом "Корректировка долга".
Бух. учет:
Д91.02 — К62.
НУ:
Д91.02.5 — К ПВ.
Сумма 458550 руб.
2. Передача права требования.
Бух. учет:
Д76.09 — К91.1. Сумма 366840 р.
Д91.2 — К68.02. Сумма 55958 р.
НУ:
Д ПВ — К91.01.5.
Сумма 310881 р.
3. Согласно ст. 279 НК РФ можно принять 0,5 от полученного убытка. В декларации по налогу на прибыль:
Стр. 110 – об-т по К91.01.5 310881 р.
Стр. 130 – об-т по Д91.02.5 458550 р.
Стр. 160 — показан убыток от реализации права требования 147668.
Стр. 170 — половина убытка, который отнесен к внереализационным расходам.
Стр.170 в декларации по налогу на прибыль:
Д91.02.7 — К 91.02.5.
Сумма 73834 р.
Рассчитан налог на прибыль верно.
В бух. учете создан отложенный налоговый актив Д09 — К 68.04.2 (сумма 14766 р.)
По совету линии консультации ввели операцию на закладке "Налоговый учет" Д91.02.7 — К (Кредита нет) сумма с минусом-73834 р.
Закрывая месяц, видим, что программой не сделаны проводки Д09 — К68, нет отложенного налогового актива, поэтому налог на прибыль посчитан неправильно.
Подскажите, где ошибка, и каким образом провести данную операцию?
Сообщений: 10

0
Посмотрите на диске ИТС раздел «Взаиморасчеты». Там есть пример отражения такой операции.
Сообщений: 44

0
Если Вы будете работать с диском ИТС, то знайте что расчет будет только налоговый, а бухгалтерский не проходит.Ну а проводки на хозяйственном справочнике посмотреть можно.
Сообщений: 7

0
Проведите бухгалтерской справкой или операцией вручную:
Дт 91.02 — Кт 58.03
Дт 76 (ФЛ 2) — Кт 91.01
При поступлении платежа:
Дт 51 — Кт 76 (ФЛ 2)
В начало страницы 
|
Перейти на форум: